Missing trader intra-Community fraud

Título: Missing trader intra-Community fraud
Resumen:El fraude intracomunitario de los operadores desaparecidos (MTIC) tiene un impacto significativo en los presupuestos tanto de la Unión Europea (UE) como de los Estados miembros. El importe exacto de este tipo de fraude es difícil de determinar debido a la magnitud de las tramas. Es muy complejo detectar el fraude cometido y reclamar el impuesto sobre el valor añadido (IVA) robado. El MTIC puede describirse como una empresa que vende un producto o servicio, cobra el IVA y después desaparece sin remitirlo a las autoridades fiscales nacionales. Los "operadores desaparecidos" aprovechan las lagunas del sistema de IVA de la UE. Esta sesión informativa ofrecerá una visión general de las normas vigentes en materia de IVA, una explicación de las MTIC y posibles soluciones al problema.

Summary:Missing trader intra-community (MTIC) fraud has a significant impact on the budgets of both the European Union (EU) and the Member States. The exact amount involved in this kind of fraud is difficult to determine because of the scale of the schemes. It is very complex to detect the committed fraud and to reclaim the value added tax (VAT) that was stolen. MTIC can be described as a company who sells a product or service, charges the VAT and afterwards disappears without forwarding the VAT to the national tax authorities. The ‘missing traders’ make use of the gaps within the VAT system of the EU. This briefing will give an overview of the existing rules concerning VAT, an explanation of MTIC and possible solutions to the problem.

Fecha publicación: 07-09-2021
Autor: Dirección General de Políticas Interiores de la Unión (Parlamento Europeo); Pouwels, Alexandra
ISBN / ISSN: 978-92-846-7880-8
Link: https://bit.ly/3lW1HQq
Palabras clave: fiscalidad , Fiscalía Europea , fraude fiscal , intercambios intra-UE , IVA
Keywords: European Public Prosecutor's Office , intra-EU trade , tax evasion , tax system , VAT