Letterbox companies. Overview of the phenomenon and existing measures : executive summary

Título: Letterbox companies. Overview of the phenomenon and existing measures : executive summary
Resumen:Este estudio pretende ofrecer una visión general de los hechos sobre las empresas buzón, principalmente en la UE. Describe el fenómeno y sus características (sección 2); presenta posibles formas de cuantificar las empresas buzón, a partir de los datos e indicadores disponibles en la bibliografía y del análisis de la base de datos Orbis (sección 3); analiza los diferentes tipos y usos que se hacen de las empresas buzón (sección 4); examina el papel que desempeñan los requisitos del derecho de sociedades nacional (sección 5); y traza un mapa de las medidas existentes que podrían tener un impacto en las empresas buzón (sección 6).

Summary:This study aims to provide a comprehensive factual overview about letterbox companies mainly in the EU. It describes the phenomenon and its characteristics (section 2); presents possible ways to quantify letterbox companies, based on data and indicators available in the literature and the analysis of the Orbis database (section 3); analyses different types and uses made of letterbox companies (section 4); examines the role played by national company law requirements (section 5); and maps the existing measures that could have an impact on letterbox companies (section 6).

Fecha publicación: 29-11-2021
Autor: Dirección General de Justicia y Consumidores (Comisión Europea) , ICF; De Wispelaere, Frederic ; Schuster, Edmund ; Morel, Sophie ; Gounev, Philip ; Mathonet, Cyrielle ; De Smedt, Lynn
ISBN / ISSN: 978-92-76-43548-8
Link: https://bit.ly/3lUhuP3
Palabras clave: análisis de la información , base de datos , blanqueo de dinero , delito económico , Derecho de sociedades , evasión fiscal , fraude fiscal , lucha contra el crimen , mercado único , precio de transferencia
Keywords: company law , database , economic offence , fight against crime , information analysis , money laundering , single market , tax avoidance , tax evasion , transfer pricing