CDE Almería - Centro de Documentación Europea - Universidad de Almería

Centro de Documentación Europea de la Universidad de Almería

Título: Asunto C-544/19 - ECOTEX BULGARIA. Sentencia del Tribunal de Justicia (Sala Primera) de 6 de octubre de 2021
Resumen:La petición de decisión prejudicial tiene por objeto la interpretación del artículo 63 TFUE, del artículo 2, apartado 1, de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.º 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (DO 2015, L 141, p. 73), interpretado a la luz del considerando 6 y en relación con los artículos 4 y 5 de dicha Directiva, así como de los artículos 58, apartado 1, y 60, apartado 4, de la citada Directiva, interpretados a la luz de los artículos 47 y 49, apartado 3, de la Carta de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea
Fecha publicación: 06-10-2021
Autor: Tribunal de Justicia de la Unión Europea
Código Celex: 62019CJ0544
Link: https://bit.ly/3aSYM4G
Palabras clave: Procedimiento prejudicial — Artículo 63 TFUE — Libre circulación de capitales — Directiva (UE) 2015/849 — Ámbito de aplicación — Normativa nacional que exige realizar pagos que superen un determinado importe exclusivamente mediante transferencia o ingreso en una cuenta de pago — Artículo 65 TFUE — Justificación — Lucha contra el fraude y la evasión fiscales — Proporcionalidad — Sanciones administrativas de carácter penal — Artículo 49 de la Carta de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea — Principios de legalidad y de proporcionalidad de los delitos y las penas.
Keywords: Preliminary ruling procedure - Article 63 TFEU - Free movement of capital - Directive (EU) 2015/849 - Scope - National legislation requiring payments exceeding a certain amount to be made exclusively by transfer or payment into a payment account - Article 65 TFEU - Justification - Combating tax fraud and tax evasion - Proportionality - Administrative penalties of a criminal nature - Article 49 of the Charter of Fundamental Rights of the European Union - Principles of legality and proportionality of criminal offences and penalties.